BIS비율 계산

BIS 비율은 은행의 자본과 위험 가중 자산의 비율로 계산됩니다. 이 계산에서 “자본”은 은행이 가지고 있는 소유자 자본과 이익 중 일부를 나타내며, “위험 가중 자산”은 은행의 자산 중에서 위험 정도가 높은 자산을 나타냅니다. 이러한 위험 가중 자산은 예를 들어 대출, 투자, 미완료 거래 및 기타 금융 위험을 가진 자산을 포함합니다.

공식은 다음과 같습니다.

$$\text{BIS비율} = \frac{\text{자기자본}}{\text{위험가중자산}} \times 100\%$$

여기서 자기자본은 은행의 주식, 유보금, 이익 잉여금 등 자본주주들이 출자한 금액과 은행이 벌어들인 순이익을 합친 금액입니다. 위험가중자산은 은행이 보유하거나 운용하는 자산에 대해 신용도나 유동성 등의 위험성에 따라 가중치를 부여한 금액입니다. 예를 들어, 정부 발행 채권은 위험가중치가 0%로 안전한 자산으로 간주되고, 주택담보 대출은 50%로 상대적으로 위험한 자산으로 간주됩니다.

BIS 비율 예시입니다.

은행 A와 은행 B의 자기자본은 같지만, 위험가중자산은 다릅니다. 은행 A는 정부채권에 많이 투자하고 있고, 은행 B는 주식에 많이 투자하고 있습니다. 정부채권은 위험가중치가 0%이고, 주식은 100%, 주택담보 대출은 50%입니다. 따라서 은행 A와 은행 B 위험가중자산은 다음과 같이 계산할 수 있습니다.

$$\begin{aligned}$$

이제 은행 A와 은행 B의 BIS비율을 계산해 보면 다음과 같습니다.

$$\begin{aligned}$$

은행 A의 BIS비율이 은행 B의 BIS비율보다 높습니다. 이는 은행 A가 은행 B 보다 자기자본에 비해 위험한 자산에 적게 투자하고 있음을 의미합니다. 따라서 은행 A가 은행 B 보다 건전성이 높다고 할 수 있습니다.

BIS비율 목표

BIS 비율의 주요 목표는 은행의 자본을 더 많이 가지고 있도록 유도하여 금융 위기에 대비하고 안정성을 높이는 것입니다. 높은 BIS 비율은 은행이 위험을 관리하고 자본을 충분히 확보하도록 장려합니다.

이에 국제 금융규제 기구에서 BIS 비율을 제한하고 규제합니다. 은행은 규제된 BIS 비율을 준수해야 하며, 이를 위반할 경우 벌금과 제재를 받을 수 있습니다.